Riclassifica di bilancio — manuale operativo
Dal bilancio di verifica del gestionale al conto economico e allo stato patrimoniale riclassificati, dentro un template Excel preimpostato. Con i controlli di quadratura passo per passo.
StrategiCa
Manuali
Ogni modello ha il suo manuale: che cosa fa, che cosa non fa, quali dati servono e come si leggono i risultati. Tutti in PDF, scaricabili liberamente.
SK_query.xlsm — contabilità analitica e industriale in Excel
Allocazione dei costi, ribaltamento dei centri indiretti, costi orari dei centri diretti. Manuale d’uso completo della cartella di lavoro con macro.
SKB — calcolo del costo di prodotto
La scheda di costo per aziende manifatturiere: roll-up di distinta, costi diretti e indiretti, margine per articolo. Manuale d’utilizzo di SKB.xlsm e del modulo macro.
COAN-AN in Access — istruzioni operative
Ricostruzione del modello Excel SK_query dentro Microsoft Access: modulo VBA auto-costruente, struttura delle tabelle e sequenza delle query.
CF Tesoreria — previsione di cassa
Una piccola impresa non fallisce perché perde: fallisce perché resta senza cassa mentre sta ancora guadagnando. Il modello prende lo scadenzario clienti e fornitori e ci somma quello che il gestionale non sa — IVA, contributi, stipendi, rate — e restituisce il saldo giorno per giorno e banca per banca, confrontato con il fido.
Ottimizzazione del magazzino
Il magazzino è quasi sempre pieno delle cose sbagliate. Classificazione ABC/XYZ, lotto economico, scorta di sicurezza e punto di riordino: il template calcola quanto dovrebbe esserci di ciascun articolo e lo confronta con quanto c’è davvero. Con cruscotto direzionale.
Capacità produttiva — officina meccanica
Niente «macchine per turni per ore per un coefficiente». Il modello applica la logica OEE e scompone la capacità nei suoi livelli reali, mostrando dove si perde: disponibilità, prestazione, qualità. Analisi dei colli di bottiglia e scenari what-if.
Small CRM — gestione commerciale per PMI
Le trattative non si perdono per il prezzo: si perdono perché nessuno ha richiamato. Anagrafiche di aziende e referenti, pipeline a sei stadi con probabilità e valore ponderato, agenda delle azioni da fare e storico delle chiuse con il motivo del rifiuto. Un file Excel condivisibile fra più commerciali, non un canone per utente.
Preventivatore PMI — dal costo industriale al prezzo di offerta
Un preventivo sbagliato non si vede subito: si vede a fine anno, quando il fatturato è cresciuto e l’utile no. Il modello mette in fila materiali, lavorazioni interne ed esterne, attrezzaggio spalmato sul lotto, scarto propagato a monte, struttura e variabili del singolo cliente, e arriva a un numero solo: il prezzo che porta a casa il margine che hai deciso. Il manuale spiega i fogli, le formule, il confronto make or buy e i limiti dichiarati: non risale una distinta multilivello e non tiene la capacità produttiva.
Fusione per incorporazione — template Excel per commercialisti e CFO
Una fusione si delibera in assemblea, ma si sbaglia nei numeri: un disavanzo imputato male, un rapporto di cambio che non torna, un credito infragruppo dimenticato. Il template parte dai bilanci di verifica delle due società e arriva al bilancio di fusione nel piano dei conti unificato: riclassifica ante fusione, differenze da annullamento e da concambio secondo l’OIC 4, scritture in partita doppia, business plan fino a cinque anni, controlli di quadratura e iter legale. Limiti dichiarati: principi OIC e bilanci alla stessa data.
Scissione parziale — dal bilancio della scissa ai bilanci delle due società
Scindere un ramo vuol dire decidere, conto per conto, che cosa passa e che cosa resta, e far quadrare due patrimoni netti dove prima ce n’era uno. Il template parte dal bilancio di verifica della scissa e produce l’assegnazione in percentuale o per importo, la riduzione del patrimonio netto di A e la costituzione di quello della beneficiaria, le scritture nei due libri, i bilanci all’efficacia, i business plan a tre anni e il prospetto fiscale (art. 173 TUIR). Gestisce la scissione parziale proporzionale a favore di una newco: le altre tipologie sono dichiarate fuori perimetro.
Conviene comprare quel macchinario? — valutazione degli investimenti
«Si ripaga in quattro anni, si fa» è un criterio comodo e sbagliato: ignora quello che succede dopo il quarto anno, il valore del tempo e il rischio. Il manuale spiega la teoria senza fumo — flussi incrementali, VAN e TIR, scudo fiscale, scenari e punti di pareggio —, la applica a tre casi classici (espansione, sostituzione, make or buy) e guida all’uso del modello che fa i conti e li controlla. Con i limiti dichiarati e una checklist prima di presentare.
Valutare una PMI — i tre metodi classici
Il venditore ha in testa quello che ha costruito in trent’anni, il compratore la cassa che l’azienda genererà senza di lui: sono due numeri diversi, e legittimamente. Patrimoniale rettificato, reddituale e finanziario (DCF), con formule, normalizzazione del reddito, scelta del tasso e un esempio numerico completo portato fino alla sintesi dei tre risultati. Il risultato è un intervallo, non un numero.
I manuali sono gratuiti, i modelli no. Ogni manuale spiega come si usa un file Excel o Access che qui non è scaricabile: BIL_Riclassifica, SK_query.xlsm, SKB.xlsm, COAN-AN in Access, CF_Tesoreria.xlsx, MAG_OTTIMIZZAZIONE.xlsx, Capacita_Produttiva_Officina.xlsx, CRM_PMI.xlsx, PREVENTIVATORE_PMI.xlsm, FUSIONI_TEMPLATE.xlsm, SCISSIONI_TEMPLATE.xlsm, INV_MACCHINARIO.xlsx, VAL_PMI_Metodi_Valutazione.xlsx.
Leggi prima il manuale: dice che cosa fa il modello, quali dati servono e che cosa non fa. Se ti serve, scrivi a mbaldonistrategica@gmail.com indicando quale modello ti interessa: ti mando il file, il preventivo e, se serve, l’adattamento alla tua azienda.